Податкова служба переглянула процедури камеральних перевірок фінансових агентів, які працюють у межах міжнародного стандарту автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS. Оновлені правила посилюють контроль за тим, як подаються звіти про підзвітні рахунки. Документ уточнює механізм перевірки – від аналізу строків подання звітності до оцінки повноти та достовірності інформації, яку фінансові установи передають контролюючим органам.
Контролюючі органи під час камерального аналізу зосереджуватимуться на кількох ключових аспектах звітності та взаємодії з податковою. Йдеться про строки подання документів, реагування на офіційні запити та якість наданих даних, включно з виправленими або уточнюючими звітами.
Ключові напрямки камеральної перевірки фінансових агентів
- Своєчасність подання звітів
- Автоматичний аналіз дат подання звітів про підзвітні рахунки та заяв про взяття на облік
- Порівняння фактичних строків подання з дедлайнами, встановленими законодавством
- Реакція на запити податкової служби
- Контроль строків, у які фінансові агенти надають відповіді на офіційні запити ДПС
- Фіксація випадків затримки або відсутності відповіді, що може стати підставою для перевірки та складання акта
- Повнота та достовірність інформації у звітах
- Окремий аналіз уточнюючих звітів та причин їх подання
- Перевірка звітності на помилки або недостовірні відомості у поданих даних
